CHF 7’258
Con cassa pensione (LPP). Massimale uniforme indipendentemente dal reddito.
3° pilastro
3° pilastro 2026: fino a CHF 7’258 deducibili all'anno
Pilastro 3a, 3b, banca o assicurazione — senza tecnicismi, calcoliamo il vostro risparmio fiscale e scegliamo insieme.
Massimali 2026
Importi massimi deducibili dalle imposte quest'anno.
CHF 36’288
Il 20 % del reddito netto AVS, fino a 36’288 CHF. La leva fiscale più potente in Svizzera.
1’800-2’500 CHF
A seconda del cantone e dello scaglione marginale. Lo calcoliamo nel bilancio.
3a vs 3b — la differenza chiave
Due regimi, due scopi.
| Pilastro 3a | Pilastro 3b | |
|---|---|---|
| Tipo | Previdenza vincolata | Previdenza libera |
| Massimale annuo | 7’258 CHF (dipendenti) | Nessuno |
| Deducibile dalle imposte | ✓ Integralmente | ✗ No (eccezioni cantonali) |
| Prelievo anticipato | Condizioni rigide | In qualsiasi momento |
| Ideale per | Ridurre tasse, pensione | Risparmio libero, eredità |
Perché un 3° pilastro?
Riduzione diretta delle imposte
Ogni CHF versato è dedotto dal reddito imponibile.
Integrare la pensione
AVS + LPP coprono il 60-70 % dell'ultimo salario — il 3° pilastro colma il resto.
Finanziare un immobile
Prelievo possibile per acquistare la residenza principale.
Copertura decesso / invalidità
Opzionale via assicurazione — capitale garantito per i vostri cari.
Il processo, in 5 tappe
- 1
Definire gli obiettivi
Pensione, immobile, indipendenza finanziaria? La strategia segue lo scopo.
- 2
Scegliere il veicolo giusto
Banca (titoli, ETF) per flessibilità, o assicurazione per protezione integrata.
- 3
Aprire e alimentare
Versamenti mensili, trimestrali o annuali. Meglio piccolo e regolare che nulla.
- 4
Ottimizzare le imposte
Deduzione a livello cantonale E federale. Anche il timing dei versamenti conta.
- 5
Monitorare e aggiustare
Rivediamo insieme la strategia ogni 12-18 mesi.
Banca o assicurazione?
Entrambe le opzioni hanno punti di forza. Ecco cosa le distingue davvero.
Conto / fondo 3a (banca)
- Spese basse (0.4-1.5 %)
- Flessibilità totale dei versamenti
- Alto potenziale (fondi azionari)
- Nessun impegno a lungo termine
- Nessuna copertura decesso / invalidità
- Nessuna garanzia di capitale
- Richiede disciplina personale
Ideale se siete flessibili e autonomi.
Polizza 3a (assicurazione)
- Copertura decesso / invalidità inclusa
- Capitale minimo garantito
- Versamenti imposti (disciplina)
- Vantaggi successori
- Spese più alte (1.5-3 %)
- Impegno lungo (spesso 20+ anni)
- Penali in caso di uscita anticipata
- Performance media inferiore
Ideale se cercate protezione e disciplina.
Domande frequenti
Chi può aprire un 3° pilastro?
Ogni residente svizzero con reddito soggetto all'AVS (dipendente o indipendente). Non serve essere cittadini svizzeri — i permessi B/C/G/L danno accesso.
Quando posso prelevare dal 3a?
5 anni prima dell'età AVS ufficiale, per acquistare la residenza principale, in caso di partenza definitiva dalla Svizzera, o per avviare un'attività indipendente.
Meglio un conto grande o più piccoli?
Più conti piccoli (idealmente 4-5) — per scaglionare i prelievi su più anni fiscali e minimizzare la tassazione in uscita. Un trucco poco noto che può far risparmiare migliaia di franchi.
Quale rendimento aspettarsi?
Conto 3a standard: 0.1-0.5 %/anno. Fondo 3a azionario: 4-7 % storici su 15+ anni. Il profilo giusto dipende dall'orizzonte: 15+ anni = azioni, <5 anni = conto.
Posso avere un 3a come frontaliere o expat?
Frontalieri tassati alla fonte: sì nella maggior parte dei cantoni. Expat: solo se versate AVS svizzera. Verifichiamo caso per caso.
Pronti a fare il punto?
30 minuti, nessun impegno. Tornate a casa con un rapporto scritto e un piano chiaro.